什么是风险调整后回报率(RAROC)？

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风险调整资本回报率是一个用来衡量赚取回报所承担风险的指标，是衡量风险调整后的财务绩效的一个有效工具。在不同企业/部门之间，提供了一个衡量收益的统一标准。

商业银行经风险调整的资产收益率可通过以下方法得到:

RAROC=风险调整后的利润总额÷资产余额平均值

而风险调整后的利润总额=银行当年利润+当年实际计提准备金增加额±应计提准备金减少额。

扩展资料：

RAROC最初是由前美国信孚银行（Bankers Trust）的一个研究团队在上个世纪70年代末开发的，这个研究团队的初衷是用它来衡量银行投资组合的风险，以及使银行的储户和债权人能够有效规避风险的股权资本总额。

从那以后，许多银行纷纷开始运用RAROC（或开发出类似的风险评估系统）。他们目的相同，都是希望能够量化支持他们的运营活动所必须的股权资本总额，如传统的借贷活动、以费用为基础的交易活动等等。

百度百科-风险调整资本回报率

raroc与eva的关系是正向还是反向

风险调整折现率公式：

1、调后净现值=∑[预期现金流量/(1+风险调整折现率)^t]；

2、投资者要求的收益率=无风险报酬率+B*(市场平均报酬率-无风险报酬率)；

3、项目要求的收益率=无风险报酬率+项目的B*(市场平均报酬率-无风险报酬率)。

RAROC和EVA都是用于评估银行绩效的指标，它们之间的关系是正向的。

RAROC（风险调整资本回报率）是银行经营中的风险暴露是滞后的，用将未来的预期损失对目前的收益进行调整后，才能真实的反应银行目前的价值创造。RAROC的计算公式为：风险调整收益/经济资本=（收入-经营成本-预期损失）/经济资本。其中，收入是银行的总营收，经营成本为商业银行的运维成本，预期损失即银行根据其历史数据对于不同风险进行评估得到的预计损失。

EVA（经济附加值），也称为经济利润，是衡量企业经营创造了多少超越期望回报率的价值，计算公式为：风险调整收益-经济资本*资本成本率=（RAROC-资本成本率）*经济资本。如果EVA为正数，就代表银行创造了超过股东期望（资本回报率）的额外的价值。

RAROC（风险调整后资本收益率）和EVA（经济增加值）是当前管理领先银行中最流行、最核心的绩效评价指标，相关技术构成了现代商业银行内部管理的核心技术。

RAROC和EVA在银行的应用：

在银行总体层面上，RAROC可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。高级管理层在确定银行能承担的总体风险水平即风险偏好之后，计算银行需要的总体经济资本，以此评价自身的资本充足状况；并将经济资本在各类风险、各个业务部门和各类业务之间进行分配，即进行资本配置，以有效控制银行的总体风险，并通过分配经济资本优化资源配置；同时，将股东回报要求转化为对全行、各业务部门和各个业务线的经营目标用于绩效考核，使银行实现在可承受风险水平之下的收益最大化，并最终实现股东价值的最大化。

总的来说，RAROC和EVA都是银行管理的重要工具，可以帮助银行有效地评估和管理业务风险，优化资源配置，实现收益最大化和股东价值最大化。

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